תיקון 190 לפקודת מס הכנסה: המדריך המלא לחיסכון חכם בפרישה
הכסף שלכם עבד קשה בשבילכם – עכשיו תורו לנוח (בתנאים שלכם)
רבים מהישראלים שעברו את גיל 60 מחזיקים סכומי כסף משמעותיים בפיקדונות בנקאיים או בעו"ש, שם הכסף נשחק מול האינפלציה או ממוסה בכבדות (25% על הרווח הריאלי). תיקון 190 הוא הדרך של המדינה לתמרץ אתכם לחסוך בצורה חכמה בקופת גמל, תוך הנאה מהטבות מס חסרות תקדים, דמי ניהול אטרקטיביים ונזילות שתאפשר לכם לישון בשקט. בדרך – אנחנו לא רק מסבירים לכם על התיקון, אלא מוודאים שהוא משרת את האסטרטגיה המשפחתית הרחבה שלכם.
מה זה בעצם תיקון 190 ואיך הוא חוסך לכם כסף?
תיקון 190 (משנת 2012) מאפשר להפקיד כספים נזילים לקופת גמל במעמד עצמאי.
היתרון הגדול? במקום לשלם 25% מס על הרווח הריאלי (כמו בתיק השקעות רגיל), תשלמו רק 15% מס על הרווח הנומינלי בעת משיכה חד-פעמית. בסביבת אינפלציה משתנה, מדובר בחיסכון שיכול להצטבר לעשרות ומאות אלפי שקלים לאורך השנים.
האם כל אחד מעל גיל 60 יכול לנצל את ההטבה?
כדי ליהנות מהטבות המס של תיקון 190 ומהיכולת למשוך את הכסף כסכום הוני (חד-פעמי), עליכם לעמוד בשלושה תנאים פשוטים:
- הגעה לגיל 60 ומעלה.
- קבלת קצבת פנסיה מינימלית (בסך של כ-5,012 ש"ח, נכון ל-2026).
- ביצוע "הפקדה מוטבת" לקופת הגמל
איך תיקון 190 עומד מול האלטרנטיבות?
כדי שתקבלו את ההחלטה הטובה ביותר, ריכזנו עבורכם את ההבדלים העיקריים בין אפיקי ההשקעה הפופולריים:
1. תיקון 190 (קופת גמל)
- מיסוי: רק 15% נומינלי (במשיכה חד-פעמית).
- מעבר בין מסלולים: גמישות מלאה ללא תשלום מס (דחיית מס עד למשיכה).
- העברה לדור הבא: הטבות משמעותיות ופטור ממס ליורשים (תלוי גיל).
- בשורה התחתונה: המסלול המשתלם ביותר למי שמחפש יעילות מס מקסימלית.
2. תיק השקעות (בנק או בית השקעות)
- מיסוי: 25% מהרווח הריאלי (משלמים בכל פעם שמוכרים נייר ערך ברווח).
- מעבר בין מסלולים: כל שינוי בתיק נחשב "אירוע מס" שמצריך תשלום מיידי.
- העברה לדור הבא: ירושה רגילה, ללא הטבות מס מיוחדות.
- בשורה התחתונה: מתאים למי שצריך נזילות יומיומית ולא עומד בתנאי הגיל.
3. פיקדון בנקאי / עו"ש
- מיסוי: 15% נומינלי (על הריבית האפסית בדרך כלל).
- פוטנציאל תשואה: נמוך מאוד, לרוב לא מדביק את האינפלציה.
- נזילות: תלויה ב"תחנות יציאה" שנקבעו מראש.
- בשורה התחתונה: הכסף שומר על הערך המספרי שלו, אבל "נשחק" בכוח הקנייה שלו.
מקסימום הטבות, מינימום דאגות: היתרונות הבלעדיים של תיקון 190
- פטור מלא ממס במשיכה כקצבה: אם תבחרו לקבל את הכסף כקצבה חודשית במקום משיכה חד-פעמית, תהיו פטורים לחלוטין ממס רווח הון וממס הכנסה על הקצבה הזו.
- ניהול השקעות מקצועי: הכסף שלכם מושקע במסלולים לבחירתכם (ממניות ועד אג"ח) על ידי הגופים המובילים בישראל (כמו הפניקס, הראל או אלטשולר שחם), עם חשיפה לנכסים לא סחירים שאין בבנק.
- הגנה על הדור הבא: במקרה של פטירה לפני גיל 75, המוטבים שלכם יקבלו את הכסף בפטור מלא ממס רווח הון. לאחר גיל 75, יחול מס של 15% נומינלי בלבד.
לקוחות מספרים על הדרך שלהם
"הגעתי לגיל 64 עם סכום גדול ששכב בבנק ולא עשה כלום. ב'דרך' עזרו לי להבין איך תיקון 190 חוסך לי אלפי שקלים בשנה במיסוי. היום אני רגוע שהכסף שלי מנוהל נכון ויהיה זמין לילדים שלי במינימום מס." – ישראל כ., רמת גן.
רוצים לדעת כמה כסף תיקון 190 יכול לחסוך לכם?
אל תשאירו את ההחלטות הפיננסיות שלכם ליד המקרה. השאירו פרטים עכשיו ויועץ מומחה מבית דרך יחזור אליכם לבדיקת זכאות ראשונית ללא התחייבות.
מחשבון תיקון 190 מחשבון תיקון 190 – השוואת מיסוי ריאלי (25%) מול נומינלי (15%)
מלאו את השדות הצהובים ולחצו "חשב". החישוב הוא בריבית דריבית.
