סעיף 125 ד

סעיף 125 ד' – פטור ממס רווחי הון ששווה לכם אלפי שקלים בשנה

הכסף שלכם עבד קשה, עכשיו תורו לנוח ממס – עבדתם, חסכתם, ושילמתם מיסים כל חייכם. עכשיו, כשהגעתם לגיל השלישי וההון שלכם סוף סוף מתחיל לייצר עבורכם תשואה יפה, המדינה דורשת מס רווחי הון של 25%. אבל האם ידעתם שיש לכם "כרטיס פטור" חוקי לחלוטין?

סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה הוא אחת מהטבות המס המשמעותיות ביותר לגמלאים, אך באופן מפתיע, רבבות ישראלים מפספסים אותה ומשאירים כסף על השולחן. בדרך – בונים עתיד פיננסי, אנו רואים שליחות באיתור ומיצוי הזכויות שלכם. אנחנו כאן כדי לעשות לכם סדר, להסביר בדיוק למי ההטבה מגיעה, ובעיקר איך לדאוג שהכסף הזה יישאר בכיס שלכם.

מהו סעיף 125 ד' ומי זכאי לו?

החוק הישראלי קובע כי על כל רווח שאנחנו עושים בשוק ההון או בתוכניות חיסכון, יש לשלם מס (לרוב בגובה 25% על הרווח הריאלי). עם זאת, המדינה החליטה להעניק הטבה ייעודית לאוכלוסייה המבוגרת כדי לעודד חיסכון ולסייע בהכנסה הפנויה.

תנאי הזכאות הם פשוטים

• הזכאות ניתנת למי שנולד לפני ה-1 בינואר 1948.
• אם מדובר בזוג נשוי (או ידועים בציבור), מספיק שרק אחד מבני הזוג נולד לפני תאריך זה כדי שהתא המשפחתי כולו יהיה זכאי לתקרת הפטור הזוגית.

כמה כסף הפטור הזה באמת שווה לכם ב-2026?

הטבת המס מתעדכנת מדי שנה בהתאם למדד המחירים לצרכן. על פי נתוני הבסיס, הפטור ניתן על רווחים של כ-15,000 ₪ ליחיד וכ-18,350 ₪ לזוג בשנה, אך עם הצמדות המדד של השנים האחרונות (נכון ל-2026), התקרות בפועל גבוהות אף יותר ומגיעות לסביבות ה-17,000 ₪ ליחיד ומעל 21,000 ₪ לזוג בשנה.

המשמעות המספרית: אם הרווחתם השנה 20,000 ₪ בפוליסת החיסכון שלכם, ואתם זוג הזכאי להטבה, לא תשלמו אפילו שקל אחד של מס! זהו חיסכון ישיר של כ-5,000 ₪ נטו בשנה.

פוליסת חיסכון פרטית – הבית הטבעי של סעיף 125 ד'

חשוב להבין: סעיף 125 ד' אינו חל על כל מוצר פיננסי. הוא אינו חל על קופות גמל להשקעה או קרנות השתלמות. הוא חל בעיקר על פיקדונות בנקאיים ועל פוליסות חיסכון פיננסיות המנוהלות בחברות הביטוח.

מכיוון שהריביות בפיקדונות הבנקאיים אינן תמיד מספקות כדי לנצל את מלוא תקרת הפטור, רוב החוסכים המנוסים בוחרים לנהל את הכסף ב"פוליסת חיסכון". מדובר במכשיר השקעה נזיל לחלוטין, המאפשר השקעה בשוק ההון (או במסלולים סולידיים) ומניב היסטורית תשואות גבוהות יותר.

מפרט טכני: איפה כדאי לנצל את ההטבה?

איך דואגים לקבל את הכסף חזרה? (Use it or lose it)

כלל הברזל של סעיף 125 ד' הוא שההטבה אינה נצברת משנה לשנה. לא השתמשתם השנה? הפסדתם. כדי ליהנות מההטבה בפוליסת חיסכון, יש לבצע בסוף השנה האזרחית פעולה של "מכירה וקנייה מחדש" (רענון תאריך) של חלק מהכספים, על מנת לייצר "אירוע מס" וירטואלי ולנצל את הפטור השנתי. ב"דרך", אנו עוקבים אחרי התיקים של לקוחותינו ומוודאים שהפעולה הזו מבוצעת בזמן. את החזר המס עצמו מגישים באמצעות טופס פשוט למס הכנסה.

מגיע לכם ליהנות מהפירות של עבודה קשה. אל תתנו למס הכנסה לקחת חלק מהרווחים שהמדינה עצמה קבעה ששייכים לכם. המומחים של "דרך – בונים עתיד פיננסי" זמינים עבורכם לבדיקת זכאות, הקמת פוליסת חיסכון וליווי מלא מול רשויות המס.